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Como documentar/escriturar a prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da federação diversa da do transportador?
Publicação: 07/07/2025
Emissão do CT-e:
CFOP 5932/6932 CST 90
Caso a prestação seja tributada, o ICMS deve estar destacado no grupo outra UF do CT-e:
Escrituração na GIA: Informa apenas valor contábil no Anexo V, o débito de ICMS não é informado na GIA por ser devido a UF de origem da prestação.
Já que estes CFOPs não validam valor contábil e possuem Motivo de Ajuste cód. 5 na tabela CFOP, não necessitam de nenhum valor importado para as demais colunas.
Tabelas do programa da GIA:
Escrituração EFD:
Como os CFOPs 5932/6932 não validam valor contábil na GIA, não deve ser informado registro E115.